C'est une période passionnante (et frustrante) pour le Bitcoin et les crypto-monnaies. Fin 2017, de nombreuses pièces ont connu une croissance fulgurante en termes de prix par pièce et de capitalisation boursière, et des milliers de spéculateurs ont pris le train en marche pour gagner rapidement de l'argent.
Et même si bon nombre de ces pièces ont connu une correction en janvier 2018, le prix est toujours plus élevé qu'il ne l'était en septembre dernier et il est possible que vous ayez réalisé un gros profit. Que faites-vous de cet argent ? La crypto-monnaie est-elle taxée ? Voici tout ce que vous devez savoir.
Cet article est rédigé pour l'année d'imposition 2017 pour les résidents des États-Unis et peut ne pas s'appliquer à d'autres pays. Cet article n'est PAS destiné à se substituer aux conseils et conseils fiscaux juridiques. Si vous détenez des crypto-monnaies, nous vous recommandons fortement de consulter un fiscaliste certifié.
Supposons que vous construisiez vous-même une plate-forme économe en énergie pour l'extraction d'Ethereum, que vous la fassiez fonctionner pendant un certain temps et que vous repartiez avec quelques pièces dans votre poche. Sont-ils taxés ? Oui !
Chaque fois que vous exploitez avec succès un peu de crypto-monnaie, cela compte comme un événement imposable aux yeux de l'IRS, et ces événements imposables sont classés comme un revenu ordinaire. Vous devez suivre chaque jour où vous avez réussi un événement minier, puis déterminer la juste valeur marchande des crypto-monnaies que vous avez extraites ces jours-là.
Si l'exploitation minière est un passe-temps, ce montant est déclaré comme "Autre revenu" sur le formulaire d'impôt de l'annexe A. Si l'exploitation minière est une entreprise, ce montant est déclaré comme "Autre revenu" sur le formulaire d'impôt de l'annexe C. En savoir plus sur les loisirs ou les entreprises selon l'IRS.
L'IRS considère les crypto-monnaies comme des investissements [PDF]. La plupart des règles et directives qui s'appliquent aux actions des comptes de courtage imposables s'appliquent également aux crypto-monnaies, bien qu'il existe quelques écarts nuancés (que nous aborderons ci-dessous).
Parce qu'elles sont considérées comme des investissements, les crypto-monnaies sont déclarées à l'aide du formulaire fiscal de l'annexe D, que vous pouvez télécharger sur le site Web de l'IRS. Si vous utilisez un logiciel fiscal pour produire vos déclarations de revenus, l'annexe D n'est peut-être disponible que dans des versions plus coûteuses.
Lorsque vous négociez, vous n'avez PAS besoin de déclarer les crypto-monnaies jusqu'à ce que vous vendiez vos avoirs. Si vous avez acheté un tas de Bitcoins en 2017 et que vous n'avez rien fait depuis, vous pouvez vous détendre pour l'instant. Si vous ne vendez qu'une partie de vos avoirs, vous ne devez payer des impôts que sur cette partie.
Remarque : Si vous échangez une crypto-monnaie contre quelque chose qui n'est pas de l'argent (par exemple, une crypto-monnaie différente), l'IRS considère toujours cela comme si vous aviez d'abord vendu la crypto-monnaie, puis acheté l'article avec le produit. Cela signifie que vous devez payer des impôts sur le montant de crypto-monnaie qui a été échangé ! En savoir plus sur le troc des revenus.
Il y a deux informations importantes que vous devez suivre lorsque vous négociez des crypto-monnaies :la base (c'est-à-dire le prix auquel vous avez acheté) et le produit (c'est-à-dire le prix auquel vous avez encaissé). Vous devez également savoir quand vous avez acheté et encaissé.
Chaque fois que vous vendez des avoirs en crypto-monnaie, vous devez déclarer cette transaction. Cependant, vous pouvez combiner toutes ces transactions à la fin de l'année pour déterminer si vous avez eu un gain net ou une perte nette, puis utiliser ce chiffre pour déterminer l'impact fiscal.
Si vous avez un gain net , vous devrez payer des impôts sur le montant que vous avez gagné. Si vous avez une perte nette , le montant que vous avez perdu réduira votre charge fiscale globale, ce qui signifie que vous devrez moins d'argent au moment des impôts.
L'IRS reconnaît deux types de gains/pertes en capital.
Gains à court terme se produisent lorsque le délai entre l'achat et la vente est d'un an ou moins, et qu'ils sont imposés à votre taux marginal d'imposition sur le revenu. Si vous avez plusieurs gains (ou pertes) à court terme, ils sont compensés ensemble.
Gains à long terme surviennent lorsque le délai entre l'achat et la vente est d'au moins un an et un jour ou plus, et qu'ils sont imposés au taux d'imposition des plus-values. Si vous avez plusieurs gains (ou pertes) à long terme au cours d'une année donnée, ils sont compensés ensemble.
Si votre taux d'imposition marginal sur le revenu est de 10 % ou de 15 %, les gains à long terme sont imposés à 0 %; si votre taux marginal d'imposition est de 25 % à 35 %, les gains à long terme sont imposés à 15 %; sinon, taxé à 20%. En savoir plus sur les gains et les pertes en capital.
Si vous voulez être un citoyen respectueux des lois et en règle, et si vous voulez éviter d'éventuels problèmes avec l'IRS plus tard, alors oui, vous devez payer des impôts sur les crypto-monnaies.
Que se passe-t-il si vous avez acheté vos pièces il y a des mois et que vous n'avez pas les bons enregistrements pour établir la base ou déclarer vos transactions ? Encore faut-il faire du mieux que l'on peut. Il est préférable de faire l'effort maintenant de rechercher les valeurs marchandes, de faire des estimations raisonnables et de vous assurer que vos impôts sont aussi précis que possible au lieu de faire face à la colère de l'IRS dans des années.
Si jamais vous êtes audité, vous aurez besoin de ces enregistrements pour montrer à l'IRS que vous avez fait preuve de diligence raisonnable.
Enfin, certaines personnes peuvent vous dire que payer des impôts sur les crypto-monnaies n'est pas nécessaire car il est "impossible" pour l'IRS de retracer les transactions jusqu'à vous et de vous tenir responsable de tout gain que vous pourriez avoir réalisé - les mêmes arguments utilisés par certains qui travaillent. qui paient comptant sous la table. Que ce soit faisable ou non, payer des impôts est la chose légale et éthique à faire. Gardez à l'esprit que l'évasion fiscale est un crime.
Un sujet que nous n'avons pas couvert est ce qu'il faut faire lorsque votre crypto-monnaie est forkée. Il y a beaucoup d'obscurité autour du sujet et personne ne sait vraiment quoi faire au moment d'écrire ces lignes, nous vous recommandons donc vivement de demander conseil à un professionnel de la fiscalité si vos avoirs ont été fourchus.
Cela dit, il y a plus dans le monde des crypto-monnaies que l'achat et la vente de Bitcoins. Vous voudrez peut-être vous pencher sur Ethereum (différences entre Bitcoin et Ethereum), Ripple, Litecoin, NEO, IOTA, etc. Examinez également les ICO de crypto-monnaie, mais soyez conscient des escroqueries courantes en matière de crypto-monnaie.
Une chose à garder à l'esprit est que les crypto-monnaies peuvent ne pas être aussi sécurisées que vous avez été amené à le croire. Et si vous allez impliquer de l'argent sérieux, alors vous devriez toujours garder vos crypto-monnaies dans des portefeuilles froids.
Comment vous êtes-vous débrouillé avec les crypto-monnaies cette année ? Pensez-vous que les tendances vont se poursuivre ou est-ce que l'année prochaine en sera la fin ? Faites-le nous savoir dans les commentaires !
